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연말정산 환급금 계산 방법(환급액 최대로 받는 꿀팁)

talk4797 2024. 12. 16. 00:38

연말정산 환급액 받을 수 있는 만큼 최대로 받아야하는데 어느 부분을 챙겨야 할지 막막하시죠? 환급금 계산 기본원리를 이해하면 절세의 기회를 잡을 수 있으니 말 그대로 13월의 월급이 되어 돌아옵니다. 지금부터 연말정산 환급금 계산 방법과 환급금을 더 많이 받을 수 있는 꿀팁 알려드릴께요.

↓ ↓ 바쁘신 분들은 국세청 연말정산 환급금 미리보기에서 바로 확인해보세요 ↓ ↓

연말정산 환급금의 기본 원리

연말정산 환급금은 근로자가 매달 급여에서 원천징수한 근로소득세와 실제 납부해야 하는 세금의 차이에서 발생합니다.

환급금 = 이미 납부한 세금 - 실제 납부해야 할 세금

그렇다면 "실제 납부해야 할 세금"을 계산하는 과정이 중요하겠죠?

이를 단계별로 살펴보겠습니다.

연말정산 환급금 계산 단계별 과정

↓ ↓ 연말정산 환급금 내가 받을 수 있는 최대로 받으려면 아래에서 확인해 보세요 ↓ ↓

1단계 : 총급여 파악

총급여란 근로자가 1년 동안 받은 모든 급여의 합계입니다.

• 총급여 = 기본급 + 상여금 + 수당

2단계 : 과세표준 계산

과세표준은 세금을 부과하기 위한 기준 금액으로, 총급여에서 각종 공제를 뺀 금액입니다.

과세표준 = 총급여 - (근로소득공제 + 기본공제 + 추가공제 + 그 밖의 소득공제)

근로소득공제: 급여에 따라 일정 금액을 공제합니다.

총 급여액 구간	근로소득공제 금액
500만 원 이하	총 급여액의 70%
500만 원 초과 ~ 1,500만 원 이하	50만 원 + (총 급여액 -500만 원) × 40%
1,500만 원 초과 ~4,500만 원 이하	750만 원 + (총 급여액 - 1,500만 원 ) × 15%
4,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하	1,200만 원 + (총 급여액 - 4,500만 원) × 5%
1억 원 초과	1,475만 원 +(총 급여액 - 1억 원) × 2%

예를 들어, 총급여가 4,000만 원인 경우 약 1,125만 원이 근로소득공제로 공제됩니다.

기본공제: 본인, 배우자, 부양가족에 대해 1인당 150만 원씩 공제됩니다.

예: 본인 + 배우자 + 자녀 2명 = 600만 원 공제

추가공제: 경로우대(만 70세 이상) 100만원, 장애인 200만원, 한부모 100만원, 부녀자 50만원 추가공제됩니다.

올해는 세법개정으로 여러 항목에서 공제율, 공제한도가 변경되었습니다.

작년처럼 연말정산 준비하시면 최소 10만원 환급금을 놓칠 수 있습니다. 달라진 점 지금 바로 확인해보세요!!

3단계 : 세율 적용

과세표준이 계산되면 아래의 소득세율을 적용하여 산출세액을 계산합니다.

과세표준	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	0
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 원 초과	45%	6,594만 원